初級會計職稱考試《經(jīng)濟法基礎》 第七章 支付結算法律制度

知識三、銀行卡

一、銀行卡的概念和分類

銀行卡按是否具有透支功能分為：信用卡、借記卡。前者可以透支，后者不能透支。

1.信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃椋嘿J記卡、準貸記卡。

2.借記卡按功能不同分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲蓄卡）、專用卡、儲值卡。

3.其他分類——按照幣種不同分為人民幣卡、外幣卡。按發(fā)行對象不同分為單位卡（商務卡）、個人卡。按信息載體不同分為磁條卡、芯片（IC）卡。

二、銀行卡賬戶的使用

1.銀行卡申領開戶。凡在中國境內(nèi)金融機構開立基本存款賬戶的單位，應當憑中國人民銀行核發(fā)的開戶許可證申領單位卡；個人申領銀行卡（儲值卡除外），應當向發(fā)卡銀行提供公安部門規(guī)定的本人有效身份證件，經(jīng)發(fā)卡銀行審查合格后，為其開立記名賬戶。銀行卡及其賬戶只限持卡人本人使用，不得出租和轉(zhuǎn)借。

單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。嚴禁將單位的款項轉(zhuǎn)入個人卡賬戶存儲。

2.銀行卡注銷賬戶。持卡人在還清全部交易款項、透支本息和有關費用后，可申請辦理銷戶。銷戶時，單位人民幣卡賬戶的資金應當轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶。

3.銀行卡掛失。持卡人喪失銀行卡，應立即持本人身份證件或其他有效證明，并按規(guī)定提供有關情況，向發(fā)卡銀行或代辦銀行申請掛失。

三、銀行卡交易規(guī)定

1.單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務供應款項的結算，但不得透支；單位卡不得支取現(xiàn)金。

2.發(fā)卡銀行對貸記卡的取現(xiàn)應當每筆授權，每卡每日累計取現(xiàn)不得超過規(guī)定金額。發(fā)卡銀行應當對持卡人在自動柜員機取款設定交易上限，每卡每日累計提款不得超過2萬元人民幣。儲值卡的面值或卡內(nèi)幣值不得超過1000 元人民幣。

3.準貸記卡透支期限最長為60 天。貸記卡的首月最低還款額不得低于其當月透支余額的10%.

四、銀行卡計息和收費

（一）銀行卡計息

1.計付利息。發(fā)卡銀行對準貸記卡及借記卡（不含儲值卡）賬戶內(nèi)的存款，按照中國人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率及計息辦法計付利息。

發(fā)卡銀行對貸記卡賬戶的存款、儲值卡內(nèi)的幣值不計付利息。

2.計收利息。

（1）免息還款期待遇——免息還款期最長為60 天。

（2）最低還款額待遇。持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項有困難的，可按照發(fā)卡銀行規(guī)定的最低還款額還款。貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準的信用額度用卡時，應當支付未償還部分自銀行記賬日起按規(guī)定利率計算的透支利息（即不享受免息還款期待遇）。

貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準貸記卡透支，應當支付現(xiàn)金交易額或透支額自銀行記賬日起按規(guī)定利率計算的透支利息；

貸記卡透支按月記收復利，準貸記卡透支按月計收單利，透支利率為日利率萬分之五，并根據(jù)中國人民銀行的此項利率調(diào)整而調(diào)整；

（二）銀行卡收費

1.賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的2%，其他行業(yè)不得低于交易金額的1%.

2.持卡人在他行自動取款機取款應向發(fā)卡行按規(guī)定標準繳納手續(xù)費。

（1）持卡人在其領卡城市內(nèi)取款，每筆交易手續(xù)費不超過2元人民幣；

（2）持卡人在其領卡城市以外取款，每筆交易手續(xù)費為2 元加取款金額的0.5%～1%.